Der zu verarbeitende Beleg kann aus unterschiedlichen Positionen bestehen. Diese unterschiedlichen Positionen können mit unterschiedlichen Umsatzsteuersätzen berechnet werden. Die Schnittstelle summiert Positionen gleicher Umsatzsteuer und verbucht diese summierten Werte auf die entsprechenden Konten. Diese Konten können, je nachdem, welchen Kontenrahmen ihr Steuerberater benutzt variieren. In Abhängigkeit vom Lieferort und dem Vorhandensein einer Umsatzsteuer-ID werden in der Ultimate Version weitere Konten angesteuert.
Die Standard-Konten der Kontenrahmen SKR-03 und SKR-04 sind in der Schnittstelle hinterlegt und können mit dem Button „SKR-03“ und „SKR-04“ selektiert werden. Sie können selbstverständlich auch abweichende Konten eintragen. Diese sollten Sie mit Ihrem Steuerberater absprechen.
Die Zusatzkoten können auf 2 Arten in der Einkaufsrechnung eingetragen werden.
Steuerschlüssel | Beschreibung |
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1 | umsatzsteuerfrei (mit Vorsteuerabzug) |
2 | Umsatzsteuer 7% |
3 | Umsatzsteuer 19% |
11 | steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung (mit Vorsteuerabzug) |
18 | steuerpflichtige innergemeinschaftlicher Erwerb mit ermäßigter Umsatzsteuer 7% |
19 | steuerpflichtige innergemeinschaftlicher Erwerb mit voller Umsatzsteuer 19% |